Податкова знижка: можливості для українців
Податкова знижка – це механізм, який дозволяє громадянам повернути частину сплаченого податку на доходи фізичних осіб. Цим правом можуть скористатися всі, хто офіційно працевлаштований в Україні та має документально підтверджені витрати, що підлягають відшкодуванню.
Активність жителів Львівщини у використанні податкової знижки
З року в рік все більше жителів Львівщини користуються можливістю оформлення податкової знижки. За даними управління оподаткування фізичних осіб Головного управління ДПС у Львівській області, за сім місяців цього року 11 893 громадянина скористалися правом на податкову знижку за витратами, понесеними у 2025 році, та задекларували до повернення 81,3 млн грн. Це на 17,3 млн грн більше, ніж за аналогічний період минулого року.
Серед найпопулярніших витрат для податкової знижки:
- оплата навчання вітчизняним закладам освіти;
- страхові платежі, пенсійні внески;
- частина процентів за іпотечним житлом.
За сім місяців 2026 року вже 10 412 громадян Львівщини отримали податкову знижку на суму 69,7 млн грн, що на 15,1 млн грн більше в порівнянні з відповідним періодом минулого року.
Хто може скористатися податковою знижкою?
Податкову знижку можуть отримати лише фізичні особи, які є резидентами України та отримують офіційний дохід, з якого сплачується податок на доходи фізичних осіб. Це право дозволяє зменшити ваш річний оподатковуваний дохід на витрати, понесені на придбання певних товарів, робіт чи послуг.
Витрати, що підлягають відшкодуванню
Вартість витрат, які можна включити до податкової знижки, досить широка:
- Оплата навчання за себе або членів сім’ї;
- Благодійні внески до неприбуткових організацій (не більше ніж 4% від загального доходу);
- Сплата процентів за іпотечними кредитами;
- Страхові платежі та пенсійні внески;
- Витрати на допоміжні репродуктивні технології;
- Оплата державних послуг, пов’язаних з усиновленням;
- Витрати на переобладнання транспортних засобів;
- Будівництво або придбання доступного житла;
- Витрати на оренду житла для внутрішньо переміщених осіб;
- Придбання акцій підприємств, що є резидентами Дія Сіті.
З 1 січня 2026 року розширено коло осіб, які можуть отримати податкову знижку за витрати на оренду житла, включивши до нього учасників бойових дій та осіб з інвалідністю внаслідок війни.
Які документи потрібні для отримання знижки?
Для того, щоб включити витрати до податкової знижки, необхідно мати документальне підтвердження:
- квитанції, фіскальні або товарні чеки;
- договори з надавачами послуг;
- прибуткові касові ордери.
У документах повинні бути вказані вартість товарів або послуг та дати їх придбання.
Як подати декларацію про майновий стан і доходи?
Для отримання податкової знижки необхідно:
- Подати річну декларацію про майновий стан і доходи до 31 грудня року, що настає за звітним;
- Зробити це можна за місцем реєстрації або в електронному вигляді;
- Поштове відправлення має містити опис вкладення та повідомлення про вручення;
- Сума відшкодування перераховується на банківський рахунок платника протягом 60 календарних днів після подання декларації.
Зручно подати декларацію через Електронний кабінет платника або мобільний застосунок «Моя податкова», де можна заповнити декларацію онлайн та подати її без візиту до податкової.
Також важливо пам’ятати, що загальна сума податкової знижки не може перевищувати річний дохід, отриманий у вигляді заробітної плати, і право на знижку діє лише протягом одного року.
Податкова знижка для фізичних осіб-підприємців
Фізичні особи-підприємці можуть отримувати податкову знижку лише як громадяни, але не в межах своєї підприємницької діяльності. Право на знижку виникає за наявності окремих видів доходів, визначених законодавством.
Оформлення податкової знижки через портал «Дія»
Державна податкова служба разом із Міністерством цифрової трансформації впровадили можливість оформлення податкової знижки через портал «Дія». Система автоматично заповнює дані на основі інформації з ДПС, що суттєво спрощує процес.
Щоб скористатися сервісом, необхідно:
- Авторизуватися на порталі «Дія»;
- Знайти послугу «Податкова декларація про майновий стан і доходи»;
- Вибрати опцію «отримати податкову знижку»;
- Перевірити дані, які підтягне система;
- Вибрати вид витрат та внести суму;
- Завантажити документи про витрати;
- Внести рахунок для отримання знижки;
- Перевірити декларацію, підписати та надіслати.
Не забудьте, що податкова знижка надається лише за наявності підтвердних документів, а декларацію слід подати не пізніше 31 грудня 2026 року за витратами 2025 року.
